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所得税質疑応答集

概要

  • 所得税法研究会のメンバーの執筆による確かな実務指針書で、税務署職員・公認会計士・税理士などの専門家から企業の税務担当者までご利用いただける内容です。
  • 所得税の取扱いをめぐる重要な事項や、判断の難しい問題を網羅し、これを事例に即して一問一答形式でわかりやすく解説したもので、通常の実務において起こるさまざまな疑問を解消し、具体的問題の解決に役立つ決定版です。

目次

第 1 章 総  則

第1 納税義務者
第2 非課税所得
第3 所得の帰属
第4 納税地

第 2 章 各種所得

第1 利子所得
第2 配当所得
第3 不動産所得
第4 事業所得
第5 給与所得
第6 退職所得
第7 山林所得
第8 譲渡所得
第9 一時所得
第10 雑所得
第11 所得税の特例

第 3 章 収入金額

第1 収入金額
第2 収入の帰属時期

第 4 章 必要経費

第1 公租公課
第2 旅費交通費
第3 海外渡航費
第4 広告宣伝費
第5 家事関連費
第6 棚卸資産
第7 資本的支出と修繕費
第8 減価償却費
第9 繰延資産
第10 資産損失
第12 引当金、準備金
第13 損害賠償金等
第14 保険料等
第15 その他の必要経費
第16 社会保険診療報酬
第17 必要経費の帰属時期
第18 事業専従者・青色事業専従者
第19 青色申告特別控除
第20 消費税関係

第 5 章 損益通算

第1 損益通算
第2 純損失又は雑損失の繰越控除

第 6 章 所得控除

第1 雑損控除
第2 医療費控除
第3 社会保険料控除
第4 小規模企業共済等掛金控除
第5 生命保険料控除
第6 損害(地震)保険料控除
第7 寄附金控除
第8 障害者控除
第9 公的年金控除
第10 寡婦(寡夫)控除
第11 勤労学生控除
第12 配偶者控除及び配偶者特別控除と扶養控
         除
第13 その他の控除

第 7 章 税額計算

第1 税額計算
第2 短期所有土地等及び土地等に係る事業所得
         等の課税の特例
第3 変動所得・臨時所得
第5 株式等に係る譲渡所得等

第 8 章 税額控除

第1 配当控除
第2 住宅借入金等特別控除
第3 外国税額控除
第4 政治活動に関する寄附をした場合の所得税
         の特別控除
第5 その他の税額控除

第 9 章 申告、納付及び還付

第1 予定納税と減額申請
第2 確定申告
第3 青色申告
第4 更正の請求
第5 延納・納税の猶予
第6 還付の請求
第7 源泉所得税

第 10 章 不服申立て

第 11 章 記帳制度

第 12 章 非居住者関係

第 13 章 その他

第1 届 出
第2 納税証明
第3 災害による特例措置等
第4 復興特別所得税
第5 所得税調査手続の明確化
第6 調 書
第7 附帯税

 

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